부산대학교 전자책도서관

책소개

세무회계 실무자들이 꼭 알아야 할 가산세 실무의 모든 것!

『가산세 태산 한번에 넘어라』는 세무사, 공인회계사 등 세무회계 실무 종사자들이 조세실무를 함에 있어 적용되는 모든 가산세 규정과 관련 내용을 폭넓게 다룬 책이다. 기존 예규나 심판례와 상반되는 최근 2~3년간 신예규와 심판례를 삽입하여 가산세 과세 흐름의 변화를 이해하도록 전개하였다. 국세기본법과 부가세법상 가산세, 법인세법과 소득세법상 가산세, 상증법과 지방세법상 가산세 등의 내용을 자세히 다루었고, 가산세 실무사례까지 꼼꼼히 정리하였다. 각 장별로 필요한 계산사례를 삽입하여 세법의 까다로운 조문해석 문제에 대한 이해를 도왔다.

저자소개

저자 박상진
경희대학교 회계학과를 졸업했고, 세무사 시험(38회)을 합격한 후 서울 역삼역 근처에서 세정세무회계사무소를 운영하고 있다. 현재 서울지방세무사회 연수위원과 중소기업청 중소기업자문위원으로 활동하면서 생명보험사 여러 지점과 FC, FP, CFP들을 대상으로 CEO플랜-Ⅰ, Ⅱ와 상속플랜 및 가업상속플랜 강의를 하고 있다.

주요저서
- 보험세무의 비밀
- 상속·가업승계의 비밀
- 보험세금의 궁금증 85문 85답

주요 강의 업체
- 현재 국토해양부 인재개발원 회계 및 세법 강의 중
- 현재 조세일보에서 CEO플랜-Ⅰ, Ⅱ와 상속플랜 및 가업상속플랜, 가산세 실무 강의 중
- ING생명, PCA생명의 다수 지점에서 강의
- 현재 한국표준협회에서 최고 경영자 과정 세법강

Part 1 국세기본법과 부가세법상 가산세

Chapter_01 국세기본기법상 가산세
   Ⅰ 개요  Ⅱ 무신고가산세   Ⅲ 과소신고가산세(신고불성실가산세)
   Ⅳ 초과환급신고가산세      Ⅴ 납부불성실가산세   Ⅵ 초과환급불성실가산세
   Ⅶ 가산세 감면             Ⅷ 예규와 심판례

Chapter_02 부가세법상 가산세
   Ⅰ 사업자미등록, 허위등록 가산세      Ⅱ 세금계산서미발급등가산세
   Ⅲ 전자세금계산서미(지연)전송가산세   Ⅳ 세금계산서합계표제출불성실가산세
   Ⅴ 영세율신고불성실가산세             Ⅵ 현금매출명세서미제출가산세

Chapter_03 수정세금계산서와 가산세
   Ⅰ 개요   Ⅱ 수정세금계산서 교부요건     Ⅲ 수정세금계산서 작성방법
   Ⅳ 매출에누리, 환입, 할인 및 판매장려금의 처리
   Ⅴ 내국신용장 등의 사후개설시 업무처리요령

Part 2 법인세법과 소득세법상 가산세

Chapter_01 법인세법상 가산세
   Ⅰ 개요   Ⅱ 무기장가산세   Ⅲ 원천징수불성실가산세   Ⅳ 지출증빙미수취가산세
   Ⅴ 지급명세서불성실가산세   Ⅵ 계산서불성실가산세   Ⅶ 기부금영수증불성실가산세
   Ⅷ 신용카드불성실가산세  Ⅸ 현금영수증불성실가산세2
   Ⅹ 주식등변동상황명세서불성실가산세

Chapter_02 소득세법상 가산세
   Ⅰ 무기장가산세   Ⅱ 원천징수불성실가산세   Ⅲ 증빙불비가산세  Ⅳ 보고불성실가산세     Ⅴ 기부금영수증불성실가산세  Ⅵ 신용카드불성실가산세  Ⅶ 현금영수증불성실가산세       Ⅷ 기타가산세

Chapter_03 소득세법상 경비 등의 지출증빙 수취 및 보관
    Ⅰ 지출증빙의 수취 및 보관   Ⅱ 지출증빙서류의 수취 특례  Ⅲ 예규와 심판례

Chapter_04 사업자 판정과 기장의무, 구분경리 및 신고유형별 가산세 등의 과세문제
    Ⅰ 개요   Ⅱ 법인과 개인사업자의 기장의무   Ⅲ 법인세법상 구분경리
    Ⅳ 소득세법상 구분경리 Ⅴ 소득세법상 복식부기의무자와 간편장부대상자의 판정
    Ⅵ 개인사업자의 추계신고 Ⅶ 개인사업자의 기장 및 추계신고에 대한 계산사례

Chapter_05 매출누락 등에 대한 소득처분과 추가신고납부 등
    Ⅰ 매출누락에 대한 소득처분
    Ⅱ 가공경비(자료), 이중경비 및 재고자산 차이에 의한 경우 소득처분
    Ⅲ 소득처분에 의한 추가신고납부

Part 3 상증법과 지방세법상 가산세

Chapter_01 상증법상 가산세
    Ⅰ 출연재산보고서미제출, 불분명가산세 Ⅱ 5% 초과보유가산세
    Ⅲ 외부전문가의 세무확인과 보고불성실 가산세  Ⅳ 장부의 작성과 비치불성실가산세1
    Ⅴ 출연자 등의 이사, 임직원 기준초과가산세 Ⅵ 특수관계법인 30% 초과보유 가산세
    Ⅶ 특수관계법인 광고, 홍보등 가산세 Ⅷ 운용소득의 미달사용가산세
    Ⅸ 전용계좌 미개설, 미사용 가산세  Ⅹ 결산서의 미공시가산세
    ⅩⅠ 지급명세서 등의 미제출, 불분명가사세

Chapter_02 지방세기본법상 가산세
    Ⅰ 지방세 분법 국회통과 및 2011년 전면 시행  Ⅱ 가산세 정의와 종류
    Ⅲ 가산세 감면   Ⅳ 감면신청

Chapter_03 지방세법상 가산세
    Ⅰ 취득세   Ⅱ 등록면허세   Ⅲ 레저세   Ⅳ 담배소비세   Ⅴ 지방소비세   Ⅵ 주민세      Ⅶ 지방소득세   Ⅷ 재산세   Ⅸ 자동차세   Ⅹ 지역자원시설세   ⅩⅠ 지방교육세

Part 4 가산세 실무사례

Chapter_01 당해연도 부가세 신고누락
    Ⅰ 개요   Ⅱ 일반적인 업무과실   Ⅲ 과다기재, 이중기재, 착오기재
    Ⅳ 수출의 부가세 신고누락 등

Chapter_02 과거연도 부가세 수정신고(매출누락 등)
    Ⅰ 가정   Ⅱ 개인사업자의 현금매출누락 Ⅲ 법인의 매출(세금계산서 발행분)누락
    Ⅳ 법인의 매입세금계산서 이중기재

Chapter_03 과거연도 부가세 세무조사(매출누락 등)
    Ⅰ 개인사업자의 과거연도 가공매입자료   Ⅱ 법인의 재고자산 과다계상 차이의 미소명
    Ⅲ 법인의 매출누락과 세금계산서 미교부
    Ⅳ 법인의 과거연도 가공매입자료와 부외경비

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목차